ปัจจุบันกระแสสังคมหันมาให้ความสนใจกับการอนุรักษ์พลังงาน การหันมาใช้พลังงานสะอาดจึงไม่ใช่เพียงแค่ทางเลือก แต่เป็นสิ่งที่หลายครัวเรือนเริ่มให้ความสำคัญมากขึ้นเรื่อย ๆ โดยเฉพาะการติดตั้งระบบผลิตไฟฟ้าพลังงานแสงอาทิตย์บนหลังคา อย่างการติดโซล่าเซลล์ ซึ่งนอกจากจะช่วยโลกแล้ว ภาครัฐยังได้เล็งเห็นความสำคัญในจุดนี้ จึงได้ออกมาตรการสนับสนุนการใช้พลังงานสะอาดผ่านนโยบายโซล่าเซลล์ลดหย่อนภาษี เพื่อกระตุ้นให้ภาคครัวเรือนหันมาติดตั้งโซล่าเซลล์กันมากขึ้น
มาตรการโซล่าเซลล์ลดหย่อนภาษี 2569
มาตรการโซล่าเซลล์ลดหย่อนภาษีที่ทางรัฐบาลได้มีมติเห็นชอบนั้น ถือเป็นโครงการที่ออกมาเพื่อสนับสนุนให้ประชาชนทั่วไปที่เป็นเจ้าของที่อยู่อาศัย สามารถนำเงินที่จ่ายไปกับการติดตั้งระบบ Solar Rooftop มาใช้เป็นค่าลดหย่อนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาได้ โดยมีรายละเอียดและเงื่อนไขที่ผู้เสียภาษีควรรู้ดังต่อไปนี้
ผู้มีสิทธิในมาตรการโซล่าเซลล์ลดหย่อนภาษี 2568
กลุ่มเป้าหมายหลักที่จะได้รับสิทธิประโยชน์จากโครงการโซล่าเซลล์ลดหย่อนภาษีนี้ จะต้องเป็นบุคคลธรรมดา ที่มีหน้าที่เสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาตามประมวลรัษฎากร มาตรา 40 (1) ถึง (8) นอกจากสถานะทางภาษีแล้ว ผู้ที่จะใช้สิทธิจะต้องเป็นผู้ใช้ไฟฟ้าประเภทที่ 1 ซึ่งคือประเภทบ้านอยู่อาศัยเท่านั้น และสิ่งที่สำคัญที่สุดคือ ชื่อของเจ้าของบ้านหรือชื่อผู้จดทะเบียนมิเตอร์ไฟฟ้า จะต้องตรงกันกับชื่อของผู้ที่ยื่นขอใช้สิทธิลดหย่อนภาษี โดยกำหนดให้ 1 คน สามารถใช้สิทธิได้เพียง 1 ระบบ ต่อ 1 มิเตอร์ไฟฟ้าเท่านั้น
สถานที่ติดตั้ง
โครงการโซล่าเซลล์ลดหย่อนภาษีปี 2569 กฎหมายกำหนดไว้อย่างชัดเจนว่า ต้องเป็นการติดโซล่าเซลล์บ้านที่อยู่อาศัยของผู้มีเงินได้เท่านั้น และเป็นผู้ใช้ไฟฟ้าเป็นประเภทที่ 1 (บ้านอยู่อาศัย) โดยระบบที่ติดตั้งจะต้องมีวัตถุประสงค์เพื่อการใช้ไฟฟ้าภายในครัวเรือน เพื่อการดำรงชีพและการอยู่อาศัยเป็นหลัก
มูลค่าการลดหย่อน
โครงการโซล่าเซลล์ลดหย่อนภาษีภาครัฐอนุญาตให้นำค่าใช้จ่ายจากการติดตั้งระบบโซล่าเซลล์มาลดหย่อนภาษีได้ตามจำนวนที่จ่ายจริง แต่กำหนดเพดานสูงสุดไว้ไม่เกิน 200,000 บาท ซึ่งยอดเงินนี้เป็นยอดที่รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) เรียบร้อยแล้ว
กำหนดการติดตั้งและชำระเงิน
กรอบระยะเวลาของโครงการโซล่าเซลล์ลดหย่อนภาษีนี้ ถูกกำหนดไว้ค่อนข้างยาวนานเพื่อให้ประชาชนมีเวลาในการตัดสินใจและเตรียมความพร้อม โดยสามารถเริ่มใช้สิทธิได้ภายหลังจากวันที่ประกาศลงในราชกิจจานุเบกษาอย่างเป็นทางการ และมาตรการนี้จะมีผลครอบคลุมไปจนถึงวันที่ 31 ธันวาคม 2570 สำหรับเงื่อนไขเรื่องการชำระเงินเพื่อใช้สิทธิโซล่าเซลล์ลดหย่อนภาษีในแต่ละปีภาษีนั้น เราจะต้องดำเนินการติดตั้งและชำระเงินให้แล้วเสร็จภายในปีภาษีที่เราต้องการจะยื่นลดหย่อน
ขั้นตอนง่าย ๆ ในการใช้สิทธิลดหย่อนภาษีโซล่าเซลล์
เมื่อตรวจสอบคุณสมบัติและเงื่อนไขเบื้องต้นแล้ว หากต้องการเข้าร่วมโครงการโซล่าเซลล์ลดหย่อนภาษี สามารถทำตาม 3 ขั้นตอนหลัก ๆ ได้ ดังนี้
1. เลือกบริษัทติดตั้งที่เชื่อถือได้และดำเนินการติดตั้ง
การเลือกบริษัทรับติดตั้งระบบโซล่าเซลล์ที่มีมาตรฐาน เราจำเป็นต้องเลือกบริษัทที่จดทะเบียนถูกต้องตามกฎหมายและสามารถออกใบกำกับภาษีแบบเต็มรูปได้เท่านั้น เนื่องจากเป็นเอกสารบังคับทางกฎหมาย นอกจากเรื่องเอกสารแล้ว ควรพิจารณาบริษัทที่มีวิศวกรควบคุมงาน มีประสบการณ์ในการขออนุญาตขนานไฟกับการไฟฟ้า เพื่อความปลอดภัยในการติดตั้ง
2. เตรียมเอกสารและหลักฐานให้ครบถ้วน
เมื่อติดตั้งและชำระเงินเรียบร้อยแล้ว ต้องเตรียมเอกสารใบกำกับภาษีแบบเต็มรูป (Tax Invoice) ที่ระบุชื่อ-นามสกุล และที่อยู่ของเราให้ตรงกับข้อมูลผู้เสียภาษี พร้อมทั้งเก็บใบเสร็จรับเงินไว้เป็นหลักฐาน นอกจากนี้ เอกสารที่เกี่ยวกับการขออนุญาตเชื่อมต่อกับโครงข่ายการไฟฟ้า หรือเอกสารการลงทะเบียนที่เกี่ยวข้อง ก็ควรเก็บรวบรวมไว้ในแฟ้มเดียวกัน เพื่อความสะดวกรวดเร็ว เมื่อกรมสรรพากรเรียกตรวจสอบหลักฐานการใช้สิทธิโซล่าเซลล์ลดหย่อนภาษี
3. ยื่นภาษีประจำปี (ภ.ง.ด. 90/91)
ขั้นตอนสุดท้ายคือ การนำข้อมูลค่าใช้จ่ายไปยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาประจำปี (ภ.ง.ด. 90 หรือ 91) ในช่วงที่กรมสรรพากรกำหนด ในระบบการยื่นภาษีจะมีช่องรายการสำหรับกรอกค่าลดหย่อนตามมาตรการรัฐ ให้เราระบุยอดเงินค่าติดตั้งโซล่าเซลล์ตามที่จ่ายจริง (แต่ไม่เกิน 200,000 บาท) ลงในช่องรายการโซล่าเซลล์ลดหย่อนภาษี ระบบจะทำการคำนวณภาษีสุทธิให้ใหม่โดยอัตโนมัติ ซึ่งจะทำให้เราเสียภาษีน้อยลงหรือได้รับเงินคืนภาษีมากขึ้นตามฐานภาษีของเรา
เช็กลิสต์ 4 เงื่อนไขที่ต้องรู้
- ระบบ On-grid ระบบโซล่าเซลล์ที่ติดตั้งต้องเป็นแบบ On-grid หรือแบบที่เชื่อมต่อกับระบบจำหน่ายไฟฟ้าของการไฟฟ้าเท่านั้น
- กำลังการผลิต ขนาดของระบบที่ติดตั้งต้องมีกำลังการผลิตไฟฟ้าไม่เกิน 10 kWp (กิโลวัตต์สูงสุด) ต่อหลัง
- การขออนุญาต ต้องมีการดำเนินการขออนุญาตเชื่อมต่อกับโครงข่ายการไฟฟ้าอย่างถูกต้องตามระเบียบของ การไฟฟ้านครหลวง (กฟน.) หรือ การไฟฟ้าส่วนภูมิภาค (กฟภ.)
- เอกสารภาษี ต้องได้รับใบกำกับภาษีแบบเต็มรูปจากผู้ขายหรือผู้ให้บริการติดตั้ง เพื่อใช้เป็นหลักฐานประกอบการใช้สิทธิลดหย่อนภาษี
สรุปบทความ
การตัดสินใจติดตั้งระบบโซล่าเซลล์ ถือเป็นการลงทุนที่คุ้มค่าถึงสองต่อ เพราะนอกจากเราจะได้ลดค่าไฟในบ้านระยะยาวจากการผลิตไฟฟ้าใช้เองแล้ว ยังได้รับสิทธิประโยชน์จากมาตรการโซล่าเซลล์ลดหย่อนภาษี ตามเงื่อนไขที่รัฐกำหนด เพียงแค่เราวางแผน เลือกบริษัทติดตั้งที่ได้มาตรฐาน และเตรียมเอกสารให้ถูกต้องครบถ้วน การเป็นเจ้าของพลังงานสะอาดพร้อมสิทธิลดหย่อนภาษีก็ไม่ใช่เรื่องยากอีกต่อไป
หากคุณสนใจติดตั้งโซล่าร์เซลล์ KG Solar เป็นอีกหนึ่งตัวเลือกชั้นนำ ที่ให้บริการติดตั้งโซลาร์เซลล์ เจ้าใหญ่ที่สุดในไทย ด้วยประสบการณ์และความเชี่ยวชาญ ทีมงานของ KG Solar พร้อมให้คำปรึกษาและออกแบบระบบโซลาร์เซลล์ที่เหมาะสมกับบ้านของคุณ เพื่อให้ได้ประสิทธิภาพสูงสุดในการประหยัดพลังงานและลดค่าไฟฟ้าในระยะยาว
FAQ คำถามที่พบบ่อย
ถ้าติดโซล่าเซลล์ราคา 300,000 บาท จะใช้ลดหย่อนภาษีได้ทั้งหมดเลยไหม?
ในกรณีที่เราติดตั้งระบบที่มีราคาสูงกว่าวงเงินที่กำหนด เช่น จ่ายค่าติดตั้งไปทั้งหมด 300,000 บาท เราจะไม่สามารถนำยอดทั้งหมด 300,000 บาทมาใช้ลดหย่อนภาษีได้ เนื่องจากกฎหมายกำหนดเพดานสูงสุดไว้ที่ 200,000 บาทเท่านั้น
มีบ้าน 2 หลัง ติดโซล่าเซลล์ทั้งคู่ จะขอลดหย่อนภาษีได้ทั้ง 2 หลังเลยไหม?
ตามเงื่อนไขของมาตรการโซล่าเซลล์ลดหย่อนภาษี ได้ระบุไว้อย่างชัดเจนว่า 1 คน ใช้สิทธิได้ 1 ระบบ ต่อ 1 มิเตอร์ เท่านั้น ดังนั้น หากเรามีบ้าน 2 หลังและทำการติดตั้งโซล่าเซลล์ทั้ง 2 หลัง เราจะสามารถเลือกใช้สิทธิลดหย่อนภาษีได้เพียงหลังเดียวเท่านั้น ไม่สามารถนำมูลค่าการติดตั้งของทั้งสองหลังมารวมกัน หรือขอใช้สิทธิซ้ำซ้อนกันได้
การติดตั้งโซล่าเซลล์ ต้องยื่นเรื่องกับหน่วยงานไหน?
การดำเนินการติดตั้งเพื่อเตรียมพร้อมสำหรับสิทธิลดหย่อนภาษี จะต้องมีการยื่นเรื่องขออนุญาตกับ 3 หน่วยงานหลัก ได้แก่
- 1. หน่วยงานราชการส่วนท้องถิ่น เช่น เทศบาล หรือ อบต. เพื่อแจ้งการดัดแปลงอาคารหรือติดตั้งโครงสร้าง
- 2. สำนักงานคณะกรรมการกำกับกิจการพลังงาน (กกพ.) เพื่อแจ้งประกอบกิจการพลังงานที่ได้รับการยกเว้น
- 3. การไฟฟ้าในพื้นที่ (กฟน. หรือ กฟภ.) เพื่อขออนุญาตเชื่อมต่อระบบโครงข่ายไฟฟ้า (On-grid)
สามารถขอค่าลดหย่อนภาษีโซล่าเซลล์เป็นเงินสดคืนจากผู้ขายเลยได้ไหม?
ไม่สามารถทำได้ เพราะสิทธิลดหย่อนภาษี นั้นไม่ใช่ส่วนลดค่าสินค้าหรือเงินคืน ที่ได้รับจากร้านค้าหรือผู้ขาย แต่เป็นสิทธิประโยชน์ทางภาษีที่รัฐบาลมอบให้ ดังนั้นเราต้องจ่ายค่าติดตั้งเต็มจำนวนให้กับผู้ขายไปก่อน แล้วนำหลักฐานการจ่ายเงินนั้นไปยื่นต่อกรมสรรพากร เพื่อลดหย่อนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาประจำปี
บ้านเป็นชื่อร่วมกับภรรยาจะใช้สิทธิ์ลดหย่อนภาษีอย่างไร?
ในกรณีที่บ้านเป็นกรรมสิทธิ์ร่วม หรือมิเตอร์ไฟฟ้าเป็นชื่อร่วม การใช้สิทธิลดหย่อนภาษีจะต้องพิจารณาตามข้อกำหนดที่ว่าชื่อผู้ขอใช้สิทธิลดหย่อนต้องตรงกับเจ้าของบ้านหรือมิเตอร์ไฟฟ้า และ1 ระบบใช้ได้ 1 สิทธิ หากเป็นการกู้ร่วมหรือเป็นเจ้าของร่วม ปกติแล้วจะต้องตกลงกันว่าใครจะเป็นผู้ใช้สิทธินี้ในการยื่นภาษี
